Thuế TNDN tạm tính Excel - Mẫu miễn phí

1. Bước 1 — Mở sheet Tạm_tính_TNDN và nhập từng kỳ tính thuế theo đúng dòng của bảng. Với doanh nghiệp làm theo quý, bạn có 4 dòng; nếu làm theo tháng thì tách 12 dòng cho cả năm.
2. Bước 2 — Điền ngày bắt đầu và ngày kết thúc để kiểm tra phạm vi kỳ. Cách này giúp bạn đối chiếu nhanh khi số liệu tháng bị lệch do hạch toán nhầm kỳ.
3. Bước 3 — Nhập doanh thu thuần, chi phí được trừ và tỷ lệ thuế. Nếu doanh thu 1.200.000.000 ₫, chi phí 900.000.000 ₫ thì lợi nhuận tính thuế là 300.000.000 ₫.
4. Bước 4 — Kiểm tra cột số thuế tạm tính và số lũy kế. Với thuế suất 20%, một kỳ lãi 300.000.000 ₫ sẽ cho ra 60.000.000 ₫ thuế TNDN tạm tính.
5. Bước 5 — Mở sheet Tổng_hợp để xem kết quả đã gom theo kỳ và đọc biểu đồ cột, đường nếu có. Đây là chỗ nhìn rất nhanh khi bạn cần báo cáo cho giám đốc.
6. Bước 6 — Đọc sheet Hướng_dẫn nếu muốn nhớ lại ý nghĩa từng chỉ tiêu. Khi file được dùng lại ở kỳ sau, bạn chỉ cần sao chép dữ liệu cũ và sửa số mới.

Người dùng chính của mẫu này là kế toán nội bộ ở Công ty TNHH, Công ty CP và các doanh nghiệp nhỏ phải tự chốt số mỗi tháng hoặc mỗi quý. Khi doanh thu còn chưa thật lớn nhưng đã có nhiều hóa đơn đầu ra, một file Excel rõ cột, rõ kỳ sẽ nhanh hơn ngồi cộng rời rạc trên nhiều bảng.

Ví dụ một xưởng cơ khí nhỏ có 6 lao động, doanh thu quý đạt 1.800.000.000 ₫, chi phí được trừ 1.500.000.000 ₫ thì lợi nhuận tính thuế là 300.000.000 ₫, tương ứng thuế TNDN tạm nộp 60.000.000 ₫ nếu áp dụng thuế suất 20%. Nhìn con số này theo từng quý giúp chủ doanh nghiệp biết ngay nên giữ dòng tiền ở mức nào.

Ảnh 1 cho thấy bảng nhập liệu của sheet Tạm_tính_TNDN

Ảnh 1 thể hiện đúng kiểu bảng mà người làm kế toán cần: kỳ tính thuế, ngày bắt đầu, ngày kết thúc, doanh thu thuần, chi phí được trừ và các chỉ tiêu tính ra thuế. Với người phải khóa sổ nhanh cuối tháng, đây là chỗ nhập liệu một lần rồi dùng lại cho cả năm.

Ảnh 2 cho thấy phần tổng hợp để báo cáo nhanh

Ảnh 2 phù hợp cho người cần báo cáo lên giám đốc hoặc chủ doanh nghiệp. Khi số liệu được gom về một chỗ, bạn không phải mở 12 file riêng để tìm xem quý nào đang lãi cao, quý nào phải trích dòng tiền nhiều hơn.

Ảnh 3 cho thấy sheet hướng dẫn dùng file

Sheet này hữu ích khi file được chuyển cho người khác trong công ty. Người mới chỉ cần đọc một lượt là biết nên nhập gì, xem gì và kiểm tra cột nào trước khi chốt số.

Về nguyên tắc, thuế TNDN tại Việt Nam đang áp dụng mức phổ thông 20% theo Luật Thuế thu nhập doanh nghiệp; số tạm nộp trong năm được tính từ thu nhập tính thuế của từng kỳ. Nếu một kỳ bạn có lãi 100.000.000 ₫ thì số tạm tính theo thuế suất 20% là 20.000.000 ₫, còn nếu lãi 350.000.000 ₫ thì số thuế là 70.000.000 ₫.

Điểm cần giữ rất chặt là hồ sơ kế toán và chứng từ gốc. Theo Luật Kế toán, chứng từ phải lưu tối thiểu 10 năm; vì vậy, file Excel này không thay sổ sách, nhưng nó giúp bạn ráp số nhanh từ sổ cái, hóa đơn điện tử và bảng lương để ra con số tạm nộp. Khi làm đúng quy trình, số trên file sẽ khớp hơn với báo cáo tài chính cuối năm.

Với doanh nghiệp nhỏ đang áp dụng Thông tư 133/2016/TT-BTC, cách làm gọn nhất là khóa số theo kỳ cố định: tháng nếu phát sinh nhiều hóa đơn, quý nếu số lượng giao dịch ít. Tôi nghiêng về cách theo quý cho xưởng nhỏ doanh thu khoảng 300.000.000 ₫/tháng trở xuống, vì bớt thao tác mà vẫn đủ chi tiết để theo dõi.

Ảnh 1 và ảnh 2 cho thấy file bám vào cách quản lý theo kỳ

Trong thực tế, bảng tính như thế này chỉ hữu ích khi bạn dùng cùng nhịp với báo cáo kế toán. Nếu cuối tháng bạn đã có số doanh thu 900.000.000 ₫ và chi phí 730.000.000 ₫, việc bấm ra thuế ngay trên file sẽ nhanh hơn rất nhiều so với đợi tổng hợp sang file khác.

Khi nào nên giữ file Excel, khi nào nên chuyển sang phần mềm

Nếu doanh nghiệp chỉ có vài chục dòng mỗi kỳ thì Excel vẫn đủ. Nhưng khi số hóa đơn đầu ra vào vượt 1.000 dòng mỗi tháng, hoặc bạn phải đối chiếu công nợ và hóa đơn điện tử liên tục, lúc đó phần mềm kế toán sẽ ổn hơn vì giảm lỗi nhập tay và kiểm soát khóa sổ tốt hơn.

Lỗi hay gặp nhất là lấy doanh thu chưa loại phần chưa ghi nhận đúng kỳ, rồi tính luôn ra thuế TNDN. Chỉ cần lệch 1 kỳ với doanh thu 200.000.000 ₫ và chi phí 150.000.000 ₫ là số lãi đã lệch 50.000.000 ₫, tương ứng sai 10.000.000 ₫ thuế nếu áp dụng 20%.

Một lỗi khác là nhập sai chi phí được trừ, nhất là khi cộng trùng tiền lương, khấu hao hoặc chi phí mua hàng. Tôi từng gặp trường hợp một cửa hàng online có 320 đơn/tháng, nhầm 2 dòng phí vận chuyển thành 2 khoản khác nhau, kết quả lợi nhuận bị giảm 18.000.000 ₫ và số thuế tạm nộp lệch 3.600.000 ₫.

Lỗi số liệu không khớp giữa các sheet

Khi sheet nhập liệu và sheet tổng hợp không cùng một công thức, bạn sẽ thấy cùng một kỳ mà số thuế khác nhau. Chênh lệch 1 dòng tưởng nhỏ nhưng đến cuối năm có thể thành số phải giải trình với người ký báo cáo.

Lỗi quên cập nhật khi đổi kỳ tính thuế

Nhiều bạn làm theo quý nhưng copy file tháng trước mà quên sửa ngày đầu, ngày cuối. Chỉ cần nhầm 31/03/2026 thành 30/04/2026 là cả kỳ lệch, và bạn sẽ phải dò lại từng chứng từ thay vì chốt số trong vài phút.

Những chênh lệch này cũng cần đối chiếu lại với sổ quỹ tiền mặt, vì chỉ một bút toán ghi sai ngày hoặc số tiền là số thuế tạm nộp đã lệch ngay từ đầu kỳ.

Cách gọn nhất là gắn file vào một việc đã có sẵn: ngày khóa sổ, ngày trả lương hoặc ngày nộp tờ khai. Nếu bạn luôn mở file vào chiều cuối cùng của kỳ, chỉ cần 15-20 phút là đủ nhập số và kiểm tra lại lợi nhuận tính thuế.

Ba thói quen giúp file chạy đều

• Sao chép kỳ trước sang kỳ mới thay vì tạo file trắng rồi nhập lại từ đầu.
• Dùng kiểm tra dữ liệu để chỉ cho nhập đúng ngày, đúng kỳ và đúng tỷ lệ thuế.
• Tô nổi bật các ô thiếu số bằng định dạng có điều kiện để thấy lỗi ngay khi mở file.

Khi nào nên ngừng dùng Excel đơn lẻ

Nếu bạn bắt đầu có nhiều người cùng nhập dữ liệu, nhiều chi nhánh hoặc hàng trăm hóa đơn mỗi ngày, Excel sẽ chậm và dễ lệch phiên bản. Lúc đó nên chuyển sang phần mềm kế toán để giữ một nguồn số duy nhất, còn file này nên giữ làm bảng kiểm tra và báo cáo nhanh.

Với doanh nghiệp vẫn còn gọn, file Excel như mẫu này đủ để giữ nhịp theo tháng hoặc theo quý. Một bảng 12 dòng, mỗi dòng 1 kỳ, thường đã đủ cho cả năm nếu bạn chỉ cần tính tạm nộp và theo dõi chênh lệch.

Với doanh nghiệp vẫn còn gọn, file Excel như mẫu này đủ để giữ nhịp theo tháng hoặc theo quý, còn sổ cái kế toán sẽ là bước tiếp theo khi cần tổng hợp số liệu chuẩn hơn cho cả năm.